Votre société peut financer votre pension de manière avantageuse !

Grâce à l’EIP, vous vous constituez une pension complémentaire confortable en plus de votre maigre pension légale d’indépendant.
Pour votre société, l’avantage fiscal est conséquent : celle-ci déduit en effet la prime de votre EIP en tant que charge professionnelle.

Vos avantages

  • Réduction substantielle d’impôts pour votre société.
  • Possibilité de prévoir en options des couvertures décès, invalidité et hospitalisation.
  • Accessible à tout dirigeant indépendant rémunéré régulièrement.
  • Possibilité d’avances

Quoi ?

Vous désirez vous constituer une pension complémentaire confortable tout en diminuant la base taxable de votre société ?

C’est tout à fait possible grâce à l’Engagement individuel de Pension. L’EIP vous permet en effet d’épargner pour votre retraite sans prendre aucun risque et en bénéficiant d’avantages fiscaux alléchants. L’EIP est considéré comme un frais professionnel pour votre société.

Qui plus est, votre EIP pourra assurer également votre protection financière grâce aux garanties décès, revenu garanti et hospitalisation que vous pouvez y prévoir.

Autres avantages non négligeables :

  • Possibilités de financement par prime unique du service passé
  • Possibilités d’avances (raisons immobilières)

En outre, l'EIP est le véhicule privilégié pour toute externalisation de provision interne de pension (nouvelles mesures en la matière sorties fin 2011).

Conditions ?

  • Etre dirigeant indépendant
  • Percevoir une rémunération mensuelle et régulière
  • L’investissement doit respecter la règle des 80% (cf. infra)

Rendement ?

Chaque versement effectué sur votre contrat EIP bénéficie d’un double rendement :

Un taux de base garanti variant entre 0% et 3,25% (selon votre aversion au risque). Le taux de base en vigueur au moment du versement est garanti pour votre versement et ce, jusqu’ au terme du contrat.

+

Un bonus annuel. Ce bonus est voté annuellement par les compagnies d’assurances et vient gonfler votre taux de base. Vous pouvez investir ce bonus au taux de base en vigueur (branche 21) ou dans un ou plusieurs fonds d’investissement (branche 23)

Annuellement, vous recevrez un état des lieux reprenant les sommes versées dans l’année, les intérêts acquis (taux de base + bonus) ainsi que le capital pension projeté au terme.

Avantage fiscal ?

Chaque année, votre société détermine le montant attribué à votre EIP en tenant compte de la règle des 80% (cf. infra). Votre société déduit alors la prime EIP en tant que charge professionnelle.

Versements : la règle des 80%.

Le plafond fiscal autorisé chaque année pour vos investissements en EIP dépend de la règle fiscale des 80% :

Règle des 80%

Votre pension complète (= pension légale+ pensions extra-légales) ne doit pas dépasser 80% de votre dernière rémunération brute annuelle normale pour une carrière complète.

Nous pouvons estimer ce montant pour vous.

Des couvertures complémentaires sur-mesure

Vous choisissez librement vos garanties « risques » parmi 4 couvertures optionnelles :

  1. Revenu garanti en cas de maladie/invalidité
  2. Capital décès
  3. Exonération du paiement des primes pendant les périodes d’invalidité
  4. Couverture hospitalisation

Saviez-vous que… ?

Les avantages fiscaux de votre EIP sont cumulables avec ceux d’autres pensions complémentaires individuelles :

1.    L’épargne-pension
2.    l’épargne à long terme  
3.    la pension Libre complémentaire pour indépendants
4.    Les avantages sociaux Inami destinés aux professions médicales

Taxation :

Une taxation avantageuse de 10% (+ additionnels communaux) sera prélevée à votre 65ième anniversaire sur le capital contractuel
(pas sur les bonus !). De plus, une retenue Inami de 3,55% ainsi qu’une cotisation de solidarité seront prélevées sur l’ensemble du capital.

Comme le montre le tableau ci de-dessous, il est très intéressant d’investir en une prime d’EIP plûtot qu’investir une augmentation salariale.

Comparaison entre une augmentation salariale (investie jusque 65 ans)  et une prime EIP

 

En Salaire

En Prime EIP

Charge de départ (/an)

10.000,00 €

10.000,00 €

Sécurité Sociale

-2.200,00 €

0,00 €

Impôt/taxe

-4.192,50 €

-421,46 €

Net Investi

3.607,50 €

9.578,54 €

Valeur Finale à 65 ans  (Brute)

27.611,88 €

61.902,19 €

Cotisation INAMI

 

-2.197,53 €

Cotisation Solidarité

 

-1.238,04 €

Impôt 10% + additionels  communaux

 

-6.539,59 €

 

 

 

Valeur Finale à 65 ans (Nette)

27.611,88 €

51.927,02 €

 

 

 

Hypothèses : Salaire investi en bourse avec rendement de 7%, rendement Ass Gr 3% net

Impôt Communal 7,5%